İYTE Harcama Birimleri Ön Mali Kontrol Listesi

İYTE Harcama Birimleri Ön Mali Kontrol Listesi

SGDB Ön Mali Kontrol Formları

İYTE-SGDB-0001-Taahhüt Evrakı ve Sözleşme Tasarıları Ön Mali Kontrol Formu

İYTE-SGDB-0002-Kadro ve Pozisyon Dağılım Cetvelleri Ön Mali Kontrol Formu

İYTE-SGDB-0003-Seyahat Kartı Listeleri Ön Mali Kontrol Formu

İYTE-SGDB-0004-Yan Ödeme Cetvelleri Ön Mali Kontrol Formu

İYTE-SGDB-0005-Sözleşmeli Personel Sözleşmeleri Ön Mali Kontrol Formu

İYTE-SGDB-0006-Gelir Getirici İşlemler Ön Mali Kontrol Formu

İYTE-SGDB-0007-Yurt Dışı Geçici Görev Yollukları Ön Mali Kontrol Formu

İYTE-SGDB-0008-Yapım İşleri Hakediş Ödemeleri Ön Mali Kontrol Formu

Ön Mali Kontrol 

Ön malî kontrol görevi harcama birimleri ve strateji geliştirme birimleri tarafından yapılır. Ön malî kontrol süreci malî karar ve işlemlerin hazırlanması, yüklenmeye girişilmesi, iş ve işlemlerin gerçekleştirilmesi ve belgelendirilmesinden oluşur.

İdareler, kaynakların amaçlarına ve mevzuata uygun, etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması için gerekli ön malî kontrol önlemlerini alır. Etkin bir ön malî kontrol mekanizmasının kurulması idarelerin sorumluluğundadır.

Harcama birimlerinde yapılacak asgarî kontroller, strateji geliştirme birimleri tarafından ön malî kontrole tabi tutulacak malî karar ve işlemlerin usul ve esasları ile ön malî kontrole ilişkin standart ve yöntemler Bakanlık tarafından belirlenir.

İdareler, Bakanlıkça yapılacak düzenlemelere uygun olarak ön malî kontrol işlemlerini yürütür. Bakanlıkça belirlenen malî karar ve işlemlerin dışında kalan malî karar ve işlemlerin de aynı usul ve esaslar çerçevesinde strateji geliştirme birimlerine kontrol ettirilmesine yönelik düzenleme yapılabilir. İdarelerce yapılacak düzenlemelerde, strateji geliştirme birimlerinin ön malî kontrolüne tabi tutulacak malî karar ve işlemler, riskli alanlar dikkate alınarak tür, tutar ve konu itibariyle belirlenir.

İdarelerce, görev alanları çerçevesinde, iç kontrol ve ön malî kontrole ilişkin olarak yapılan düzenlemeler üst yöneticinin onayıyla yürürlüğe konulur ve onayını izleyen on iş günü içinde Bakanlığa bildirilir.

Strateji geliştirme birimleri tarafından yapılan ön malî kontrolün sonucu, ilgili harcama birimine yazılı görüş vermek veya dayanak belge üzerine şerh düşülmek suretiyle bildirilir. Ön malî kontrol sonucunda düzenlenen yazılı görüşün, ilgili malî işleme ilişkin dosyada muhafaza edilmesi ve bir örneğinin de ödeme emri belgesine eklenmesi zorunludur. Strateji geliştirme birimleri tarafından, ön malî kontrol sonucunda uygun görüş verilmediği durumlarda, harcama yetkilileri tarafından gerçekleştirilen işlemlerin kayıtları tutulur ve aylık dönemler itibariyle üst yöneticiye bildirilir. Söz konusu kayıtlar iç ve dış denetim sırasında denetçilere de sunulur.